- Как легально работать таксистом
- Первый этап бизнеса на такси
- Разрешена ли патентная система налогообложения для такси?
- Код ОКВЭД такси
- Железнодорожные перевозки
- Коды оквэд енвд 2021 для ип пассажирские перевозки
- Для грузоперевозок другими видами транспорта
- Актуальные коды ОКВЭД на 2023 год
- Применима ли упрощенная система налогообложения для ИП-такси?
Как легально работать таксистом
Работать таксистом можно как самостоятельно, так и подключившись к онлайн-агрегаторам, которым уже принадлежит около двух третей рынка. Независимым таксистам, а тем более нелегальным иммигрантам, будет все труднее находить заказы и удерживать постоянных клиентов.
Для легального участия в этой деятельности необходимо получить необходимое разрешение. Если транспорт, используемый в такси, вмещает более 8 человек, в 2023 году потребуется лицензия на такое направление.
Разрешения и лицензии на пассажирские перевозки выдаются только индивидуальным предпринимателям и организациям. Конечно, еще можно устроиться водителем в штат таксомоторной компании, но это уже не предпринимательская деятельность, а рабочая сила.
Что касается самозанятых, то прямого запрета на таксомоторный бизнес для них нет. Однако получить разрешение или лицензию они не смогут, поэтому это направление для них недоступно. На практике есть предложения по сдаче в аренду транспортных средств с уже оформленным разрешением, но это очень сомнительная схема.
Дело в том, что из статьи 9 закона от 21 апреля 2011 года № 69-ФЗ следует, что операции такси могут осуществляться только самой организацией или индивидуальными подрядчиками, получившими разрешение на осуществление перевозок. При аренде автомобиля арендатор не имеет права использовать разрешение, которое ему не дано. Но если у вас есть статус индивидуального предпринимателя, вы можете получить разрешение и перейти на уплату налога на профессиональный доход.
Первый этап бизнеса на такси
Для открытия таксомоторного бизнеса необходимо получить лицензию. Это первый шаг к пассажирскому транспорту. Лицензия должна быть выдана на все автомобили, которые ИП планирует использовать в качестве такси. Вопросом занимаются ответственные государственные органы, которые в каждом регионе могут называться по-разному.
Плата за лицензию в 2023 году на работу такси в каждом регионе тоже должна быть разной. Одинаков для всех срок, на который выдается этот документ-разрешение на автотранспортные услуги. Лицензия выдается не менее чем на 5 лет. То есть те, кто просто хочет попробовать, что такое профессия таксиста, не смогут официально открыть ИП по перевозке пассажиров всего за месяц-два. Для получения лицензии на такси необходимо указать:
- свидетельство о присвоении ИНН;
- выписка из ЕГРИП;
- договор аренды, если таковой имеется;
- документ о регистрации транспортного средства;
- заполненная анкета.
Требования к машине и водителю:
- автомобиль после осмотра;
- водитель имел права не менее 3 лет до подачи заявления на получение прав.
После подачи пакета документов лицензия выдается в течение 30 дней.
Разрешена ли патентная система налогообложения для такси?
Особенностью PSN является возможность ее использования только предпринимателями и только для определенных видов деятельности. Эти виды представлены в списке из п. 2 ст. 346.43 НК РФ. Регионы имеют право расширять этот список.
Патентная система налогообложения для ИП-такси доступна благодаря наличию в указанном ниже перечне. 11 — «Оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом индивидуальными предпринимателями, имеющими право собственности или иное право (пользования, владения и (или) распоряжения) транспортными средствами, предназначенными для оказания таких услуг». То есть предприниматель, предлагающий услуги пассажирских перевозок на собственном или наемном транспорте, может пользоваться всеми преимуществами патента.
Главное преимущество в том, что инспекторы сами рассчитывают плату. Подрядчик застрахован от ошибок в расчете налога на 99%. Почему 99? Потому что у него есть возможность уменьшить сумму налога на сумму уплаченных страховых взносов в период действия патентной системы. Важный:
- правильно вычесть сумму взноса из суммы налога, при этом сумма налога не может быть уменьшена более чем на 50%, если у ИП есть наемные работники;
- аккуратно заполнить уведомление об уменьшении суммы патента и направить его в налоговую инспекцию до момента оплаты патента за следующий период.
Подача деклараций по режиму налогов не предусмотрена, что также немаловажно для ИП, которые часто не пользуются услугами бухгалтера.
Однако, согласно налоговому законодательству, патент имеет некоторые ограничения:
- Что касается дохода — не более 60 миллионов рублей за календарный год.
- Относительно количества работников, если предприниматель владеет несколькими автомобилями и поэтому заключает трудовые договоры с водителями, не более 15 человек.
Код ОКВЭД такси
Такси являются распространенным видом внутри/междугородных перевозок пассажиров наземным транспортом. Код такси по ОКВЭД будет полезен начинающему предпринимателю, решившему занять именно эту нишу. Для организации бизнеса необходимо получить соответствующую лицензию.
Код такси по ОКВЭД будет следующим:
- 49.32 — Деятельность легкового такси.
В эту группу также входит аренда автомобиля с водителем.
Услуги такси могут оказывать как индивидуальные предприниматели, так и организации. Но код ОКВЭД в обоих случаях будет одинаковым, так как на него не влияет сфера бизнеса.
Железнодорожные перевозки
Подкласс 49.1 присвоен этому виду пассажирского транспорта. Здесь можно найти следующие коды ОКВЭД:
- 49.10.1 — транспорт в междугороднем сообщении;
- 49.10.2 — в международном сообщении.
Коды оквэд енвд 2021 для ип пассажирские перевозки
Примечание! Согласно статистике ОКВЭД, перевозки грузов автомобильным транспортом в 2023 году являются наиболее востребованным направлением среди всего спектра транспортных услуг.
Поэтому первым в цифровом обозначении будет идти 49, а также выбран подкласс — 49.4, что означает, что компания оказывает соответствующие услуги в автомобильном транспорте, в основном связанные с перевозкой пассажиров или грузов. Обычные автомобили также могут быть использованы, если вы доставляете очень небольшой груз.
Подбор кода ОКВЭД «Пассажирский транспорт» осуществляется следующим образом:
- Переходим к классификатору ОКВЭД-2.
- Ищем в каталоге раздел «H» (Транспорт и хранение).
- Переходим в класс 49 «Деятельность на суше, трубный транспорт».
- Ищем нужные подклассы: 49.1 (железнодорожный транспорт); 49.3 (пассажирские перевозки наземным транспортом).
- В этом подклассе мы выбираем нужный вид деятельности.
Например, подкласс 49.3 включает следующие виды деятельности, связанные с перевозкой пассажиров:
- 49.31 — транспорт внутри городов и пригородов;
- 49.31.21 — регулярные перевозки автобусами;
- 49.39 — перевозки другим наземным транспортом, не входящим ни в одну из групп;
- 49.39.11 — международные перевозки автобусами по расписанию;
- 49.39.2 — транспорт по канатной дороге;
- 49.39.31 — аренда автобусов с водителем и т.д.
Такси являются распространенным видом внутри/междугородных перевозок пассажиров наземным транспортом. Код такси по ОКВЭД будет полезен начинающему предпринимателю, решившему занять именно эту нишу. Для организации бизнеса необходимо получить соответствующую лицензию.
Для грузоперевозок другими видами транспорта
Так как товары доставляются не только автомобильным транспортом, но и другими способами, в перечне ОКВЭД есть и другие группы/подгруппы.
Когда бизнес планирует оказывать услуги, связанные с транспортировкой с использованием морских грузовых или других судов, ему присваивается код 50.20. В группу входят:
- Стандартный морской фрахт.
- Транспорт с буксировкой.
- Аренда судов (возможно с собственным экипажем на борту) для грузовых перевозок.
Актуальные коды ОКВЭД на 2023 год
Наиболее точно упомянутым выше популярным видам деятельности ИП будут соответствовать следующие коды ОКВЭД:
- 06.10 (этот код соответствует добыче сырой нефти и природного газа);
- 68.10, 68.32 (коды соответствуют основным видам сделок с имуществом — купля-продажа, аренда, управление);
- 45 (коды соответствуют большинству видов оптовой торговли);
- 10.1 (коды соответствуют производству основных видов продуктов питания);
- 12.00 (код соответствует выпуску табачных изделий)
Отметим, что при государственной регистрации ИП в общем случае достаточно указать 4-значный код ОКВЭД.
Расшифровка кодов ОКВЭД в регистрационной форме не требуется. Вид деятельности по ОКВЭД предприниматель указывает только цифрами.
После выбора основного кода ОКВЭД нужно проанализировать, как этот код повлияет на сумму налоговых обязательств ИП. Дело в том, что использование определенных кодов ОКВЭД влечет за собой утрату права на ПСН, пониженную ставку индивидуального налога при УСН или пониженные ставки страховых взносов.
Если у ИП есть наемные работники, необходимо проверить, к какому классу профессионального риска относится деятельность по новому кодексу. Вполне возможно, что новый ОКВЭД приведет к увеличению страхового взноса «на возмещение ущерба».
В некоторых случаях возникает необходимость заменить код ОКВЭД, который изначально был выбран ИП при регистрации, либо дополнить его другими кодами. Давайте изучим, как решить эту проблему.
При регистрации в ФНС российские предприниматели должны вводить код ОКВЭД применительно к виду деятельности. В 2021 году для этого необходимо использовать список ОК 029-2014. Наиболее популярные виды предпринимательской деятельности в России можно определить на основании данных официальной статистики, отражающей уплату налогов по отраслям, или на основе показателей динамики кредитования предприятий в различных отраслях экономики.
Для осуществления своей деятельности необходимо выбрать коды ОКВЭД. Их может быть несколько, но самый главный – всего один! В классификации ОКВЭД есть коды, где ваша деятельность должна иметь лицензионный статус, и вы должны получить соответствующую лицензию. Поэтому при регистрации своей компании, выбирая основной вид деятельности, не забудьте посмотреть перечень лицензируемых видов деятельности.
Чаще всего малые предприятия выбирают автомобильный транспорт, поэтому начнем с класса 49. Здесь нам предстоит выбрать подкласс 49.4, название которого указывает на то, что он включает в себя коды, соответствующие деятельности автомобильных грузовых перевозок и транспортных услуг.
Но, как мы уже отмечали, трех цифр в коде ОКВЭД для регистрации бизнеса недостаточно, поэтому смотрим дальше:
- 49.41 Грузовые автомобильные перевозки;
- 49.41.1: Перевозка грузов специализированными автотранспортными средствами;
- 49.41.2 Грузовые перевозки неспециализированными автотранспортными средствами;
- 49.41.3: Аренда грузовика с водителем;
- 49.42: Оказание транспортных услуг.
Кроме того, в перечень кодов ОКВЭД (грузовые перевозки) для ИП в 2021 году могут быть включены дополнительные услуги по обработке и доставке:
- 52.10 Складирование и хранение;
- 52.21 Вспомогательная деятельность, связанная с наземным транспортом;
- 52.24 Обработка грузов;
- 52.29 Прочая вспомогательная деятельность, связанная с транспортом.
Дадим более подробную характеристику каждой из этих групп в таблице.
- эксплуатация инфраструктуры для хранения и хранения всех видов грузов, эксплуатация зернохранилищ, элеваторов, складов генеральных грузов, холодильных камер, бункеров
- хранение товаров в зонах свободной торговли
- заморозка продуктов
- деятельность на вокзалах и терминалах, автовокзалах и автовокзалах, станциях перевалки грузов
- эксплуатация (эксплуатация) дорог, мостов, туннелей, автостоянок или гаражей, парковок для велосипедов, стоянок караванов в зимнее время
- ранжирование и формирование поезда
- эвакуация и помощь на дороге
- погрузка и разгрузка грузов и багажа для пассажиров, независимо от вида транспорта, используемого для перевозки
- отправка товаров
- подготовка или организация перевозки грузов наземным, водным или воздушным транспортом
- организация отправки партий или штучных партий
- подготовка транспортной документации и путевых листов
- оказание таможенно-брокерских услуг
- транспортная обработка товаров, например временные ящики, разгрузка, отбор проб и взвешивание товаров
Если товар доставляется курьером, необходимо ввести еще эти коды:
- 53.20.3 Доставка;
- 53.20.31 Курьерские услуги различными видами транспорта;
- 53.20.39 Прочая деятельность по доставке.
Здесь тоже можно ограничиться выбором одного четырехзначного кода 50.40, в который входят:
- перевозки грузов по внутренним водным путям, в том числе в акватории речных портов;
- перевозки грузов по морским путям на судах со смешанным (река-море) плаванием:
- транспортировка ядерных материалов, радиоактивных веществ, источников излучения, частей ядерных установок, радиоактивных отходов по внутренним водным путям;
- аренда судов с экипажем для грузовых перевозок по внутренним водным путям и морским путям на судах со смешанным (река-море) плаванием.
Или сделать более детальный выбор из этих кодов:
- 50.40.1: Грузовые перевозки по внутренним водным путям;
- 50.40.2: Услуги буксировки и перестановки на внутренних водных путях;
- 50.40.3: Аренда судов внутреннего плавания для грузовых перевозок с экипажем.
Общий групповой код данного вида транспорта – 51.21. Указав его, вы сможете:
- перевозка грузов воздушным транспортом;
- аренда самолета для грузовых перевозок с экипажем.
Для более детального подбора можно указать:
- 51.21.1: Регулярные авиаперевозки;
- 51.21.2: Нерегулярные авиаперевозки;
- 51.21.3: Лизинг пилотируемых грузовых самолетов.
Подрядчики без сотрудников, подавших заявки на ОСНО, УТС, ЕСХН или патент, должны перейти на ККТ. Он может стать:
- Продавцы товаров собственного производства: молочные продукты, украшения и прочее.
- Поставщики труда и услуг: ветеринары, парикмахеры, косметологи и т д
Обратите внимание, что есть исключения.
Чтобы не нарушать закон, нужно:
- Коробочное оборудование.
- Фискальное хранилище. Без него касса не работает.
- Товарное обслуживание. Он поможет создать каталог товаров и услуг и добавить их в чек.
- Оператор налоговых данных. Отправляет данные о продажах в ФНС.
Юридические лица и индивидуальные предприниматели могут указывать в своих регистрационных документах только один вид деятельности. Отсутствуют законодательные ограничения на осуществление деятельности, код которой не отражен в ЕГРЮЛ или ЕГРИП. Ответственность может возникнуть только в том случае, если регистрирующий орган не будет уведомлен обо всех изменениях в течение трех дней. Это следует из п. 5 ст. 5 Закона «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» от 08.08.2001 № 129-ФЗ.
Нарушение срока грозит предупреждением должностному лицу или административным штрафом в размере 5000 рублей (п. 3 ст. 14.25 КоАП). А вот за непредставление заявления о внесении изменений административный штраф составляет уже от 5 000 до 10 000 рублей (п. 4 ст. 14.25 КоАП).
Для осуществления своей деятельности необходимо выбрать коды ОКВЭД. Их может быть несколько, но самый главный – всего один! В классификации ОКВЭД есть коды, где ваша деятельность должна иметь лицензионный статус, и вы должны получить соответствующую лицензию. Поэтому при регистрации своей компании, выбирая основной вид деятельности, не забудьте посмотреть перечень лицензируемых видов деятельности.
Деятельность такси заключается в перевозке пассажиров и негабаритных грузов по адресу, указанному заказчиком. Оплата услуг производится после оказания услуги в соответствии с тарифом и показаниями, указанными на счетчике. Следует учитывать очень важный аспект, что к работе в такси допускаются только автомобили, безопасные для пассажиров и прошедшие технический осмотр.
Если у вас есть автомобиль представительского класса, вы можете сосредоточить свою деятельность на VIP-перевозках. В начале на обычном автомате можно установить низкие тарифы для развития клиентской базы. Кроме того, в услуги можно включить работу с определенной категорией пассажиров. Это могут быть, например, инвалиды-колясочники, дети и т д. Помните, что автомобиль должен быть специально оборудован для этого.
Среди преимуществ открытия ИП на такси необходимо выделить:
- Никаких ограничений по территории, маршруту, расстоянию. По желанию пассажира его можно доставить куда угодно.
- Чистая прибыль от поездки составляет около 70%.
- Доступность работы в любое время года, вне зависимости от кризиса и экономической нестабильности в стране.
К сожалению, есть и минусы в открытии такси. Среди них:
- Поездка на такси дороже, чем на общественном транспорте. Поэтому не каждый может позволить себе такое путешествие.
- Время ожидания автомобиля не всегда соответствует заявленному (по независящим от водителя причинам — праздники, пробки и так далее), и тогда есть риск потерять клиентов, так как пассажиры начинают предъявлять претензии.
- Наличие многих водителей, работающих без надлежащей лицензии. Так или иначе, они создают конкуренцию добросовестному предпринимателю.
Несмотря на имеющиеся недостатки, бизнес достаточно прибыльный и перспективный, если вести его правильно. Прежде всего, начните изучать своих конкурентов. Чем больше здание, тем соответственно их будет больше. Также следует подготовить бизнес-план, который поможет рассчитать возможные риски, показать затратную и доходную части.
Расшифровка кода ОКВЭД 49.32:
- 49 — Класс «Деятельность наземного и трубопроводного транспорта»
- 49.3 — Подкласс «Прочие сухопутные пассажирские перевозки»
- 49.32 — Группа «Деятельность легковых такси и арендованных автомобилей с водителем»
Лицензия как документ была введена только в 2011 году, когда был официально принят «закон о такси». С тех пор приобретение лицензии является обязательным параметром для всех индивидуальных предпринимателей и компаний, которые планируют заниматься перевозкой пассажиров. Кроме того, действует и обратное правило. Вы не сможете получить лицензию на такси, если Федеральная служба по надзору в сфере транспорта не обустроит фонд в виде ИП или ООО.
Когда вы получаете лицензию на такси, помните, что она выдается для работы на определенной территории. Если вам необходимо совместить несколько регионов в работе вашего такси, необходимо дополнительное соглашение. Лицензия действительна в течение пяти лет с даты выдачи.
Есть также ряд оттенков коммерческой деятельности. Ваша компания должна соответствовать определенным стандартам для получения лицензии:
- Определенное количество автомобилей, находящихся в собственности индивидуального предпринимателя или используемых на условиях аренды. Он определяется по-своему для каждого субъекта в стране.
- Автомобиль, привлекаемый для выполнения услуг такси, должен соответствовать требованиям по перевозке людей и багажа.
- Технический осмотр автомобиля, работающего в такси, должен проходить раз в полгода.
- Наклейки, или как их еще называют «бирки», должны быть неотъемлемым элементом автомобиля.
- Оранжевый «диаметр» сверху, который имеет функцию подсветки. Это обязательное требование. Также рекомендуется иметь счетчик такси.
- Требования к водителю — три года стажа без перерыва, или генералу — не менее пяти лет.
- Каждый выходной день должен сопровождаться техническим осмотром транспортного средства и медицинским осмотром водителя.
На дорогах таксисты часто сталкиваются с сотрудниками ГИБДД. И по их требованию они обязаны предъявить хотя бы один экземпляр сертификата. Так что задача предпринимателя — сделать так, чтобы каждый из его водителей возил с собой эту копию.
- Заявление от ИП
- Копия его паспорта
- Копия техпаспорта на автомобиль. В случае, когда транспортное средство находится в лизинге или в кредит, также предоставляется договор с банковской организацией.
На каждый автомобиль, находящийся в собственности или в аренде у ИП, подается отдельный пакет документов.
Как уже говорилось, получить лицензионное разрешение на деятельность такси без участия и присутствия индивидуального предпринимателя в нашей стране невозможно. Но, конечно, есть и черный рынок. Большинство сейчас — в Интернете. Однако имейте в виду. Мошеннические схемы, используемые компаниями, которые предлагают предпринимателям купить у них такие документы за определенную сумму, вне официальных органов, заставят вас просто «увязнуть» в крупных штрафах и санкциях уже после первой проверки, вплоть до невозможности получения и использования таких лицензий больше нет.
Если у ИП нет лицензии, но он действует в виде такси, он автоматически считается виновным в нарушении закона. А именно пункт 3 статьи 11.14.1 КоАП РФ. В этом случае водитель оштрафован на 3 тысячи рублей, а на ИП — 10 тысяч рублей.
Дополнительный штраф также дается, если при отсутствии лицензии также используются опознавательные знаки такси («бирки»). Это будет приравнено к статье «незаконное использование специального знака», за что с водителя полагается 2500 рублей, а с компании — 20 тысяч рублей.
Никто не выиграет от таких штрафов, поэтому будьте внимательны и изучайте все законы, касающиеся вашей предпринимательской деятельности. Если вы о чем-то не знаете, это не снимает с вас ответственности.
- Квитанция об уплате государственной пошлины, которая устанавливается при регистрации права контрагента.
- Заявление. Бланк можно найти на официальном сайте ФНС.
- Копия паспорта. Оно должно быть нотариально заверено.
Срок рассмотрения ваших документов составляет примерно пять рабочих дней. Но вы получите лицензию на такси не раньше, чем пройдет месяц. Учитывайте это при планировании, ведь за месяц можно сделать много полезного — найти место для диспетчерской, если она предусмотрена в вашей компании, например. Или купить необходимое оборудование — рации, антенны и т.д.
Читайте также: Вспашка земли мотоблоком – рекомендации начинающим агрономам + видео
Применима ли упрощенная система налогообложения для ИП-такси?
Для применения УСН предприниматель-таксист должен соответствовать требованиям, указанным в главе 26.2 НК РФ. Основные требования:
- годовой доход не превышает 200 млн руб.;
- количество сотрудников не превышает 130 человек.
На упрощенной системе нужно подать только одну отчетную форму, что, несомненно, является большим плюсом. Но платить налог надо 4 раза в год.
При выборе объекта «доход» налог будет рассчитываться по полученным суммам. Допускается его уменьшение на сумму страховых взносов, уплаченных предпринимателем за себя и за своих работников в течение отчетного/налогового периода.
Если выбор сделан в пользу объекта «доходы минус расходы», необходимо понимать, что:
- перечень расходов строго ограничен ст. 346.16 НК РФ;
- взносы, уплаченные в налоговом периоде за себя и работников, включаются в состав расходов, а не уменьшают налог в качестве вычета, как в случае с объектом «доход»;
- все расходы должны быть подтверждены документально.
Вообще платить налог УСН в такси достаточно интересно. Режим простой, не обремененный отчетностью, нужно только соблюдать требования, установленные для него налоговым законодательством. Следует отметить, что во многих регионах в целях поддержки малого бизнеса (а упрощенка предназначена именно для таких субъектов) власти снижают налоговые ставки по УСН, что также повышает привлекательность данного режима.